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        首頁 - 私募股權基金

        基金凈值怎么計算你知道嗎

        來源: 互聯網 作者: 未知 時間:2019-02-28 23:30:11

          基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節假日或因故暫停營業時;出現巨額贖回的情形;其他無法抗拒的原因致使管理人無法準確評估基金的資產凈值。無論哪一種基金,在初次發行時即將基金總額分成若干個等額的整數份,每一份即為一“基金單位”,那么基金凈值如何計算呢?下面由小編為您詳細介紹。

          一、基金凈值如何計算

         ?。?、基金單位凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數

         ?。?、其中,總資產指基金擁有的所有資產,包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負債指基金運作及融資時所形成的負債,包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

          二、基金凈值估值計算

          基金單位凈值的計算包括基金資產凈值總額的計算和基金單位資產凈值的計算。

          按一般公認的會計原則,基金資產凈值總額=基金資產總額-基金負債總額。

          基金資產總額包括基金投資資產組合的所有內容:

         ?。ǎ保┗饟碛械纳鲜泄善?、認股權證,以計算日集中交易市場的收盤價格為準;未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產評估機構測算。

         ?。ǎ玻┗饟碛械墓珎?、公司債、金融債券等債券,已上市者,以計算日的收盤價格為準;未上市者,一般以其面值加上至計算日時應收利息為準。

         ?。ǎ常┗鹚鶕碛械亩唐谄睋?,以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。

         ?。ǎ矗┤舻冢ǎ保l、第(2)條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格,則以最近的收盤價格或參考價格代替。

         ?。ǎ担┈F金與相當于現金的資產,包括存放在其他金融機構的存款。

         ?。ǎ叮┯锌赡軣o法全部收回的資產及或有負債所提留的準備金。

         ?。ǎ罚┮延喠⑵跫s但尚未履行的資產,應視同已履行資產,計入資產總額。

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